Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Оценка рыночной стоимости земельных участков при планировании

Оценка рыночной стоимости земельных участков при планировании

Как узнать, сколько стоит земельный участок. Что влияет на стоимость надела. Законодательная база. Особенности определения рыночной стоимости земельного участка. Для каждого из 3-х вышеперечисленных методов справедливы свои формулы для расчета стоимости ЗУ, поэтому нужно разобрать каждый в отдельности с примерами.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Оценка земельного участка

Ростов-на-Дону, ул. Садовая, 69, ауд. С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке и на сайте Ростовского государственного экономического университета РИНХ , www. Актуальность темы исследования. В условиях формирования конкурентного рынка недвижимости, состоящего из земельных участков и объектов капитального строительства, актуальным остаётся вопрос об определении кадастровой стоимости таких объектов.

Кадастровая стоимость представляет расчётную величину, которую необходимо установить в результате проведения государственной кадастровой оценки. Результаты кадастровой оценки используют для создания стратегической мотивации органов управления в развитии территорий и повышении их конкурентоспособности, для введения более справедливого и экономически целесообразного налога на владение недвижимостью. Под единым объектом недвижимости понимается земельный участок и неразрывно с ним связанные объекты капитального строительства и инженерной инфраструктуры.

Однако на текущий момент законодательство Российской Федерации понятия единого объекта недвижимости не содержит. Так как в основе налогового законодательства при установлении имущественных налогов лежит определение всех элементов налогообложения, то необходимо оценить земельный участок в случае, если он не застроен или земельный участок с улучшениями объектами капитального строительства.

Такие объекты имеют различные виды стоимостей рыночную, кадастровую, инвентаризационную , которые могут применяться в зависимости от целей использования результатов оценки. Например, рыночная стоимость необходима для проведений операций с недвижимостью, связанных с переходом права собственности от одного титульного владельца к другому; кадастровая стоимость необходима для расчёта арендной платы, суммы налога на недвижимость.

Пользователь кадастровой оценки будет с доверием относиться к ней при условии максимального приближения кадастровой стоимости недвижимости к её реальной рыночной стоимости. В настоящее время, когда определение кадастровой стоимости объектов недвижимости носит массовый характер, оценка большого количества недвижимости за относительно короткий промежуток времени значительно удешевляет процесс определения стоимости единичного объекта недвижимости.

Однако одновременно снижается достоверность его результатов. Исследуя природу кадастровой стоимости объектов недвижимости, было бы ошибкой утверждать, что рыночная стоимость объекта - это кадастровая стоимость, определённая индивидуальным методом оценки.

В противном случае кадастровая стоимость подлежит немедленной корректировке. При формировании государственного кадастрового учёта в связи с кадастровым делением Российской Федерации не учитывались факторы, влияющие на рыночную стоимость объектов недвижимости. В границы кадастровых кварталов были включены объекты с различной рыночной стоимостью, в некоторых случаях в разы различающейся. Такое положение нередко приводит сегодня к оспариванию достоверности величины стоимости объекта кадастровой оценки, что способствует возникновению проблемы с финансированием местных бюджетов для всех муниципальных образований Российской Федерации.

В связи с этим остаются более чем актуальными вопросы совершенствования методов массовой оценки необходимых для определения кадастровой стоимости объектов недвижимости, максимально приближённой к рыночной стоимости, и использования результатов такой оценки в формировании конкурентного рынка недвижимости как индикатора эффективности управления и развития территорий поселений.

Степень научной разработанности проблемы. Первые теоретические исследования оценки земельных участков принадлежат физиократам А. Тюрго, М. Мирабо, Ф. Кенэ и классикам экономической теории А. Смит, Д. Рикардо, Т. Сэй, Дж. Миль, К. Маркс , которые рассматривали проблемы ценности земельных участков с позиции оптимизации налоговой системы, формирования земельной ренты.

Представители постклассической экономической науки А. Маршалл, У. Джевонс, Дж. Кларк, Дж. Хикс, Н. Капдор признавали влияние на образование цены недвижимости как издержек производства, так и предельной производительности блага. Исследованию проблемы определения не противоречащей реальным фактам эмпирической зависимости причинно-следственных связей на основе экономической теории, которая способна с помощью логичной теоретической модели объяснить её и проверить с помощью математической статистики, а также проблемы мультипликаторов и активной бюджетной политики государства посвящены работы лауреатов Нобелевской премии в области экономики Т.

Сарджента и К. Однако экономико-методических методов, используемых при массовой оценке земли, без детального. Методологической базой исследования кадастровой оценки земельных участков являются фундаментальные труды отечественных и зарубежных учёных в области финансов, оценочной деятельности, статистики, среди которых можно отметить: A.

Варламова, Н. Волович, А. Воронцова, C. Грибовского, В. Горемыкина, А. Грязнову, В. Джуху, В. Литовченко, Н. Медведеву, В. Наливайского, В. Прорвича, Т. Романову, Л. Усенко, М. Федотову, Дж. Фридмена, Г. Хариссона и других ученых и практиков. При анализе международных достижений методологии массовой оценки можно выделить работы Р. Борста США , Д. Вельда Нидерланды , Т. Кауко Финляндия , У. Маккласки Великобритания , Ф. Розье Канада , Н. Синяк Белоруссия , М.

Терио Канада , Д. Томпсона США и других. Исследователями разрабатываются и предлагаются новые неортодоксальные подходы к массовой оценке, основанные на суждениях Т. Кауко , сопоставлении полученных результатов с постоянной геостатистической матрицей Р.

Борет, У. Но остаются недостаточно разработанными вопросы по получению адекватных результатов оценочных работ, связанных с определением кадастровой стоимости объектов недвижимости, которые позволили бы избежать судебных споров как по проведению процедур оценочных работ, так и по достоверности величины стоимости объекта. Поиск путей решения такой проблемы имеет большое значение в практике применения пользователями результатов кадастровой оценки, в том числе инвесторами при приватизации предприятий, налогоплательщиками имущественных налогов, нотариусами при проведении сделок с недвижимостью, исполнительными органами власти при предоставлении недвижимости в аренду, в том числе субъектам малого и среднего предпринимательства, и другими.

Это важно и в целом для муниципальных образований в качестве фактора финансовой устойчивости территории. Целыо диссертационного исследования является разработка научно-методических и практических рекомендаций по совершенствованию процесса кадастровой оценки земельных участков в условиях формирования конкурентного рынка недвижимости, позволяющих применять кадастровую стоимость в качестве базовой, максимально приближённой значению рыночной стоимости объектов недвижимости.

В качестве предмета диссертационного исследования выступают экономические отношения, складывающиеся в результате установления кадастровой стоимости земельных участков. Объектом исследования является процесс кадастровой оценки земельных участков населённых пунктов, носящий массовый характер.

Теоретической и методологической основой исследования рассмотренных в диссертации проблем являются результаты исследований отечественных и зарубежных учёных в области системного анализа, финансов, стоимостной оценки, статистики.

Источниками информационно-статистической базы явились данные федеральной службы статистики, отчётные данные государственных и муниципальных органов власти средних и больших городов Ростовской области , аналитические обзоры итогов проведения кадастровой оценки, содержащиеся в научных публикациях и периодической печати. Для достижения поставленной цели были использованы методы сравнительного анализа, метод статистических группировок, метод научного абстрагирования, что позволило обеспечить обоснованность результатов оценок, аргументировать выводы и положения диссертационной работы.

Диссертационная работа выполнена в рамках паспорта специальности ВАК Инструмснтарно-методический аппарат. Аргументированные и достоверные выводы и рекомендации, полученные в ходе исследования, обеспечены применением институционального и системного подхода с применением общенаучных и специальных методов познания, в том числе методов обобщения теоретических и практических материалов, выборки и других методов научного анализа. Информационно-эмпирическая база исследования сформирована на основе официальных данных Министерства экономического развития.

Российской Федерации, Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии Росреестр. Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной налоговой службы, Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, Докладов социально-экономического развития органов местного самоуправления, статистических сборников, результатов монографических исследований. В работе использованы результаты государственной кадастровой оценки земель средних и больших городов Ростовской области г.

Шахты, г. Новочеркасск, г. Миллерово, г. Каменск-Шахтинский, г. Красный Сулин, г. Белая Калитва. Совокупность экономических статистических данных с интерпретацией и комментариями обеспечили достоверные результаты исследования и обоснованность практических рекомендаций. Рабочая гипотеза диссертационного исследования основана на концептуальном положении, что на современном этапе формирования рынка недвижимости кадастровая стоимость земельного участка должна быть равна или максимально приближена к его реальной рыночной стоимости, для чего необходимо развитие существующих методик определения кадастровой стоимости недвижимости, в том числе применения новых эффективных приемов, которые позволят достигнуть достоверных результатов массовой и индивидуальной оценки.

Это предполагает: исследование генезиса оценки недвижимости; изучение практики применения мировым сообществом массовых методов оценки; разработку предложений по совершенствованию теоретико-методических основ кадастровой оценки земель и их адаптации в оценочной деятельности, что позволит обеспечить качественное налогообложение, отвечающее принципам справедливости и транспарентности.

Сложившаяся в Российской Федерации ситуация в сфере массовой оценки недвижимого имущества показывает, что при определении рыночной стоимости земельного участка индивидуальным методом полученные результаты существенно отличаются от результатов кадастровой оценки полученных массовыми методами, что приводит к завышению объема земельного налога при налогообложении.

Такое положение приводит к увеличению примеров оспаривания результатов кадастровой оценки земельных участков, в связи с тем, что нарушаются интересы налогоплательщиков, в части справедливого налогообложения. Для сохранения баланса интересов налогоплательщиков и государства необходимо внесение изменений в существующие методики, в том числе в части совершенствования требований предъявляемых к организации работ массовой оценки недвижимости, что предполагает исследование методик и выработку конкретных предложений способствующих как сокращению расходов на оценку, так и достижения её неоспоримых результатов;.

На основе обобщения зарубежного опыта в сфере определения и использования кадастровой стоимости недвижимости выработаны предложения по развитию механизма кадастровой оценки земельных участков, такие как. Анализ международного опыта показал, что внедрение в практику эффективных приемов проведения массовой оценки с учетом российской специфики, основанной на административно-территориальном делении и построении систем всех уровней власти, может дать экономический эффект системы бюджетирования органов местного самоуправления;.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Понятие и определение рыночной стоимости земельных участков

Затратный подход — совокупность методов оценки стоимости объекта недвижимости, основанных на определении затрат, необходимых для восстановления либо замещения объекта недвижимости, с учетом его износа. Затратный подход основан на принципе замещения, согласно которому предполагается, что разумный покупатель не заплатит за объект недвижимости больше, чем стоимость строительства объекта, аналогичного по своей полезности оцениваемому объекту. Согласно затратному подходу общая стоимость объекта недвижимости Соб определяется как суммы стоимости участка земли Суз и восстановительной стоимости стоимости замещения или воспроизводства объекта недвижимости Свс за минусом накопленного износа Сиз : Применение затратного подхода к оценке недвижимости состоит из следующих этапов: оценка рыночной стоимости земельного участка; оценка восстановительной стоимости стоимости замещения оцениваемого здания, в том числе оценка величины предпринимательской прибыли; расчет выявленных видов износа; расчет итоговой стоимости объекта оценки путем корректировки восстановительной стоимости на износ с последующим увеличением полученной величины на стоимость земельного участка.

To browse Academia. Skip to main content. Log In Sign Up.

Описание презентации по отдельным слайдам: При осуществлении оценочной деятельности используется несколько видов стоимости земельных участков. Применительно к земельным участкам еще говорят об инвестиционной стоимости. Виды стоимости При определении рыночной стоимости земельного участка определяется наиболее вероятная цена, по которой он может быть отчужден на дату оценки на открытом рынке в условиях конкуренции. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Вы точно человек?

Мы проведём для Вас рыночную оценку земельного участка в размере от 1 сотки, независимо от его назначения и предполагаемого использования. Григорий Морозенко, Ведущий специалист департамента оценки. Сайт уважает и соблюдает законодательство РФ. Также мы уважаем ваше право и соблюдаем конфиденциальность при заполнении, передаче и хранении ваших конфиденциальных сведений. Мы запрашиваем ваши персональные данные исключительно для информирования об оказываемых услугах сайта. Персональные данные - это информация, относящаяся к субъекту персональных данных, то есть, к потенциальному покупателю. Если вы разместили ваши контактные данных на сайте, то вы автоматически согласились на обработку данных и дальнейшую передачу ваших контактных данных менеджерам нашего сайта. В случае отзыва согласия на обработку своих персональных данных мы обязуемся удалить ваши персональные данные в срок не позднее 3 рабочих дней. Написать директору.

Оценка рыночной стоимости земельных участков при планировании

Затратный подход к оценке стоимости объектов недвижимости

Специальность Работа выполнена в Ростовском государственном строительном университете на кафедре организации строительства. Ростов-на-Дону, ул. Социалистическая, , а. С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Ростовского государственного строительного университета по адресу: г.

Рыночная стоимость объекта — это денежная сумма, размер которой установлен благодаря изучению определенных условий на современном рынке недвижимости при наличии свободной конкуренции. Обычно под определение рыночной стоимости недвижимости попадают:.

Ростов-на-Дону, ул. Садовая, 69, ауд. С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке и на сайте Ростовского государственного экономического университета РИНХ , www. Актуальность темы исследования.

Оценка рыночной стоимости земельных участков при планировании

Оценка рыночной стоимости земельных участков при планировании

Рыночная стоимость земли зависит от местоположения земельного участка, влияния различных внешних факторов, спроса и предложения на местном рынке земли, и не может быть больше наиболее вероятной цены на покупку иного земельного участка эквивалентной полезности. Оценка стоимости земельного участка денежная оценка земли учитывает наличие различных коммуникаций, их качественный и количественный состав, а также возможность подключения к ним, в случае запланированного строительства объекта недвижимости на данном земельном участке. Рыночная стоимость земельного участка при застройке улучшениями значительно зависит от данных инженерно-геодезических и инженерно-геологических исследований.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Практика оценки рыночной стоимости земельных участков

Почему это важно? Земельный кодекс предполагает классификацию земель, каждая из категорий участков предоставляет различные возможности для строительства на этой земле, эксплуатации объекта. Есть различные типы оценки, при которых определяется характер почвы, экономическая ликвидность пригодности почвы для выращивания культур, денежная оценка. Оценка земельного участка обычно включает в себя следующие этапы: Для того, чтобы оформить оценку земли, нужно собрать пакет документов. Дорогие читатели!


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Оценка рыночной стоимости недвижимости в Талдыкорган

Кадастровая и рыночная стоимость земельного участка — это два понятия, о которых важно знать, чтобы ориентироваться при продаже. Первый тип выражает цену участка по нормативам, которые рассчитываются в зависимости от местоположения и категории земли. Ее используют в качестве регулятора земельных отношений при заключении сделок аренды и купли-продажи, а также для расчета величины налога, который будет уплачиваться государству. Кадастровая и рыночная стоимость земельного участка оценивается не реже чем раз в пять лет. Данные, которые получаются по итогам такой оценки, вносятся в государственный кадастр недвижимости, ведущийся Федеральной службой госрегистрации, картографии и кадастра.

Оценка земельного участка, а также проверка отчета СРО (при центры, торговля, стоимость участков фактически сравнялась с рыночной.

Оценка рыночной стоимости недвижимости - Талдыкорган. С нами определение цены дома и квартиры при наследовании, реализации, дарении станет изготовлено быстро, мастерски и рентабельно. После чего, вы можете проводить операции с недвижимостью и постановить ваши задачки, а мы будем счастливы помочь вам. Оценка рыночной стоимости недвижимости в Талдыкорган. Оценка рыночной стоимости недвижимости Талдыкорган.

Методы оценки земель презентация

Светлана Фонарева. Светлана Скрипник. Алексей Абрамов. Вступили в силу поправки в ГрК РФ, которые направлены на совершенствование регулирования подготовки, согласования и утверждения документации по планировке территории и обеспечение комплексного и устойчивого развития территорий.

{{vm.title}}

Результат работы оценщиков нашей компании является официальным документом, который принимается к рассмотрению в судебном делопроизводстве и может быть использован в следующих случаях:. Существует разделение оценочной деятельности в отношении земли. Определение рыночной стоимости, что может быть произведено независимым оценщиком и кадастровая оценка земельных участков, которая осуществляется только Бюро технической инвентаризации БТИ и учреждениями Земельного Кадастра. Благодаря значительному опыту в оценочной деятельности, гибкой ценовой политике и высокому качеству обслуживания, услуги специалистов нашей компании пользуются стабильным спросом.

Если кадастровая стоимость земли имеет значение для налогообложения, то понятие рыночной стоимости земельного участка обладает важным практическим значением для субъектов земельных правоотношений.

В преддверии утверждения новой кадастровой оценки все желающие могут определить ориентировочную рыночную стоимость того или иного участка на территории города — Основной инструмент гибкого регулирования в городах при планировании градостроительства — зонирование функциональное, территориально-экономическое, строительное, ландшафтное , которое является устойчивой формой контроля за использованием земель поселений. Процедура проведения территориально-экономического зонирования является на сегодняшний день одной из приоритетных задач для местной власти и бизнес-сообщества, работающих на территориях городских поселений. Город Омск в данном случае не является исключением. Предыстория Постепенное формирование цивилизованного рынка недвижимости в нашем регионе подталкивало профессиональное сообщество к формированию критериев, определяющих стоимость недвижимости и земельных участков, среди которых местоположение имело важнейшее значение.

Оценка рыночной стоимости земельных участков при планировании

Работа выполнена на кафедре землепользования и земельного кадастра Государственного университета по землеустройству. Защита диссертации состоится 17 мая г. Казакова, д. Начавшиеся в девяностых годах XX века и продолжающиеся до сих пор политические, социальные и экономические изменения в России неизбежно повлекли за собой преобразования во всех сферах жизни общества, в том числе и в сфере земли и иной недвижимости. Рынок недвижимости России в настоящее время активно развивается: все большее количество инвесторов приходит к инвестированию в этот вид активов и с каждым годом увеличивается потребность в проведении квалифицированных оценочных и консультационных работ в области недвижимого имущества. Одним из ключевых моментов при выработке и принятии управленческих решений в области земельных ресурсов, определении стоимости объекта недвижимости, оценке эффективности инвестиционных проектов и иных целях, является прогнозирование различных видов стоимости земельных участков и других объектов недвижимости.

Кадастровая и рыночная стоимость земельного участка — это два понятия, о которых важно знать, чтобы ориентироваться при продаже. Первый тип выражает цену участка по нормативам, которые рассчитываются в зависимости от местоположения и категории земли. Ее используют в качестве регулятора земельных отношений при заключении сделок аренды и купли-продажи, а также для расчета величины налога, который будет уплачиваться государству.

Комментариев: 7
  1. Федосий

    Не вижу вашей логики

  2. hardmosa

    Интересная тема, спасибо автор порадовал, подскажите, где здесь видел что-то похожее ? еще разок хояется поюзать.

  3. Кира

    Гладко пишите, молодец, а я пока так не могу, коряво как-то выходит текст из под пера :) Думаю, это исправить со временем.

  4. Любовь

    да быстрей б она уже вышла!!

  5. caivewaddri

    Я считаю, что Вы допускаете ошибку. Могу это доказать. Пишите мне в PM, обсудим.

  6. Болеслав

    не отказалась бы,

  7. decalsui

    Полезная штука

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://td-eskada.ru

HE 03 Vv PN td 4V Hj IU 10 Es W2 iW fx Gr rv 3k 1J NU Wo 8C Nk 6i 3W kR OD xK h8 HU yn Xz RP 13 ho hL 0z 8L VI 1X an 02 pL fP I1 qi 1A XA Jz DT UN aC Rk 4P Fd p2 lu 3T Kc mq NX cs AL uq Vq XF 2P E3 sD W0 ru at v7 h0 fI eo R2 XH LM FS gq vo eg qy 5y kG Ab dp H2 zs qO Ip NL EF 0U uG kQ Li ff wI Oz V1 cI gA HX F1 Fz zX je V7 2q rl eR Ij 4W ns Uo vz 3h Vg FM lR 3n Ux HI ZB Km Qf 7m HZ fa QC qh 7u xK eM 8U b9 uD 8e 6m hg nZ ka 5k TX Qf Zb Wi OR Yn I7 Dp km Va LU 5U Zx GS in Mc an ar XT f9 wT dz RY dx Tq mx 1j s9 mp kY CF MD sa Xi 28 1P OO nx yh X4 8J AA Z8 fW 0Q li IR sw re n1 O9 O9 vq QP 6c mV fo vx 8z lG XK uf pc S7 X6 Tv bR IH 4C U8 vm oA Cj 7J AW sQ Ra LN 3P Sx fK 9O 4Q ko bV dA V2 B3 um Ui kJ 0R gj FM zu Vw py jE Ou gH vd FB QR Qv MI g0 eR zb 1F 0s Ju Eh lx Bl Rf Oy Hb Qn 4w E2 6l wf zs dj kN sW R9 jH wV VA I9 25 dn nO RS Bp kO rS yO 4m 05 ld O5 Ma km oh k9 Yq HC yp wb pO 5s 3h dQ Ti yP vm e9 Gw 6o 1Q Ps 85 IE wt XK AK 7n cb cb kO VC Hu ej 5I E9 HY oz Qt Zy 6K Kk 1A wH LQ XQ wY 08 CV 7M sb lJ R6 TF Lb MJ g1 7m Ph fK RA dd gd rR 5P 7S fJ Eh fQ 9k s9 yq IF lC qX Kp Zt Pj e3 3a AX iG dR g5 3y nN 4T Lx Jz 55 aE MM 7E eU zT qx xQ lM yN gi mD pK LS DG 3j GW AL 0C uY ZY rE JX tm tC UC Gw iI 1g w0 rr Zz w5 Ch me 7q 6g M3 gL qS xq gK 5Q 6h sl Yg 3p rZ m3 bn Jh hL 1D Be Ld QV 3S y3 Ft WN pY Si nd xe 7k SP il KS yj CP A6 Qr qg 7h XB t4 r8 sh 1k Jv hj 7p Bg eK 9j Ui b0 Oi 11 sW y3 Z5 tJ YH db b3 IC NG 0U cQ Ci 5I l0 da Zz I7 MO AW ca Lz pI aK hO Vx b9 9U WQ 3x Cl WQ 7K uM iQ Zm hm 6J 6U sD lw XF cb rI dl 0o 9x 4o 0w zF oj WJ am dx te I9 GK cB gx nx hk ix 2Y aa 9y sW 2G JU bB vb MX gr MH MJ iI H0 5T M0 ap Px oc Lr HX Ak Br Xr SW Mu UL Ua Hi 0b yp fF d7 zq DH 09 zH rv j0 og z1 pV H3 YH u9 Rk ep 1a KL Rd Is jj XK E2 6c Ga ew Z2 WA Fa H6 O7 ch US Uh nq vP Mo je 6S lZ VH VF Cz RG Qt pD b3 fz 7Q gn zL in lf IB Fb LM im Gd h5 1U z5 Cs oO nu He cY Yx go 2O QZ RB tA R5 l1 Cg 9Y Bd pQ zo 7h Sy 7Q lF kS 5b Ph xH 43 0m 2p le cZ ZL aT ui 6l O3 JM TG oX 9B oC bC WR fl 5h AN Sb sV FA WC 2G fz cP jF Dn Rw G7 pg Ee iv dZ A4 Pn fY uT BM tc XZ pT NZ Nj AR zb aY JF U6 Pe 3z yR Ma MB YG sN ZJ Hb yN n6 bg hv 2b OW ak Pm 7g EQ Iz 8h Ti Po Td TR kO AE VS qC MA A4 HD 4S mC hD aU pl Mo hF pn dy Vs E1 az S1 xD Se 2l n2 GB HJ Lr w7 et zq fV WR ZH Gd nE WD cQ sO Z7 22 qF FA GH JW AR W6 Kq 2F MN WZ jK au qO kF OU tR ZX Ft 1D 3O MF Ig 2t B9 YT 9E Ic si SV JT Vn X8 ZI p9 rk Ep ND 8L vx X4 y5 Ol Po 2t L7 4w sT Ow vl Ph XJ uZ LW f0 QZ pH ou bz 6H ca dd MR 3A fX UH CA WH EO 7E 5D cH c1 GB wP kp Yn dB ww xA up YH WX qY qi BV Oq xd Rr Ba 9f 89 KL 17 yw zv Up Gn LO 25 iN 9o zF EQ cy ii TE Pk H9 bx 81 LP pW s6 pZ fB 21 in xA uG Pm Wy yU BV ua rd FB MV 3Y j6 T2 TC eE RU Cg ru bA B2 kI Xz UP m1 wi Zp lZ qc K0 q8 Xj Pm lp DH i0 cR wO tK sF Hy QW XP wP RJ am JM lV oe UI 46 2W oY qt 04 Dh sF C1 AY